Ausgangsstruktur verstehen
Wir betrachten Gesellschaften, Beteiligungen und wesentliche Vermögenswerte gemeinsam mit Ihrem Vorhaben. So wird sichtbar, welche Teile der bestehenden Struktur von der Veränderung betroffen sind.
Konkrete Anlässe · Rajkowski Tax
Unternehmen umstrukturieren
Ihr Unternehmen hat sich entwickelt, die bisherige Struktur ist geblieben. Wir begleiten Änderungen an Rechtsform, Beteiligungen und Gesellschaftsstruktur steuerlich – von der Einbringung eines Einzelunternehmens in eine GmbH bis zur Holdingstruktur oder Verschmelzung. Entscheidend sind Ihr Ziel und der Weg dorthin.
Anliegen besprechen
Ihre Ausgangslage
Wenn die bisherige Ordnung nicht mehr passt
Was soll die neue Struktur ermöglichen? Wir betrachten Ihr Ziel und prüfen, welche steuerlichen Wege von der heutigen zur gewünschten Struktur führen.
- Ihr Einzelunternehmen wächst und Sie erwägen, das Geschäft in einer GmbH fortzuführen.
- Unterschiedliche Geschäftsbereiche sollen künftig in getrennten Gesellschaften organisiert werden.
- Beteiligungen haben sich verändert; vorhandene Gesellschaften sollen neu geordnet oder zusammengeführt werden.
Unser Beitrag
Vom Ziel zur passenden Umsetzung
Geeignete Wege gegenüberstellen
Wir prüfen die steuerlichen Folgen der infrage kommenden Wege. Entscheidend ist nicht allein die gewünschte Rechtsform, sondern auch, wie Geschäft, Vermögen und Beteiligungen in die neue Struktur gelangen.
Voraussetzungen und Folgen prüfen
Wir prüfen die Voraussetzungen einer Buchwertfortführung sowie Sperrfristen, steuerliche Verlustpositionen und mögliche Grunderwerbsteuer. Auch Anträge und spätere Nachweise gehören in die Planung. Steuerneutralität ist kein Automatismus.
Schritte aufeinander abstimmen
Wir begleiten den steuerlichen Teil der vereinbarten Umsetzung und stimmen ihn mit Rechtsanwälten beziehungsweise Notaren ab. Reihenfolge und Dokumentation sollen zur zuvor geprüften Gestaltung passen.
Zusammenarbeit & Rahmen
Erst die Struktur klären, dann handeln
Ziel und Bestand aufnehmen
Sie erläutern die gewünschte Veränderung. Gesellschaftsunterlagen, Beteiligungsübersicht und aktuelle Abschlüsse helfen, die Ausgangslage einzuordnen.
Gestaltung prüfen
Wir untersuchen die steuerlichen Voraussetzungen und besprechen die Folgen sowie noch offene Informationen, bevor ein Weg festgelegt wird.
Umsetzung vereinbaren
Wir stimmen steuerliche Arbeitsschritte und Zuständigkeiten ab. Dazu gehört, welche Fristen und Nachweise nach der Umsetzung relevant sind und wer die weiteren Aufgaben übernimmt.
Beziehen Sie frühere Umstrukturierungen und bereits gefasste Beschlüsse in die Vorbereitung ein. Die rechtliche Umsetzung stimmen wir mit den beteiligten Rechtsanwälten und Notaren ab. Eine anschließende laufende Betreuung vereinbaren wir passend zu den verbleibenden Aufgaben.
Digital organisiert. Persönlich besprochen.
Unterlagen stellen Sie uns digital bereit. Ihre Fragen und die nächsten Schritte besprechen wir persönlich – vor Ort, per Telefon oder Video.
Mehr zur digitalen ZusammenarbeitBeratungsfragen
Was Sie vorab wissen sollten.
Lässt sich jede Umstrukturierung ohne sofortige Steuerbelastung umsetzen?
Nein. Ob vorhandene steuerliche Werte fortgeführt werden können, hängt vom konkreten Vorgang und seinen gesetzlichen Voraussetzungen ab; andernfalls können bislang unversteuerte Wertzuwächse steuerpflichtig werden.
Ist die Gründung einer GmbH schon die Umstrukturierung?
Die neue Gesellschaft allein überträgt noch keinen bestehenden Betrieb. Der Übergang des Geschäfts und der zugehörigen Vermögenswerte muss rechtlich und steuerlich gesondert vorbereitet werden.
Warum müssen spätere Vorhaben schon jetzt bekannt sein?
Ein geplanter Verkauf oder eine weitere Übertragung kann die Wahl des Weges beeinflussen. Bei bestimmten Einbringungen können spätere Veränderungen innerhalb gesetzlicher Bindungszeiträume rückwirkend steuerliche Folgen auslösen.
Brauchen wir bereits einen fertigen Strukturplan?
Nein, ein klares Ziel und eine nachvollziehbare Übersicht über den Bestand sind ein guter Ausgangspunkt. Daraus entwickeln und prüfen wir im vereinbarten Auftrag die steuerlichen Möglichkeiten.
Welche Veränderung soll Ihre Struktur ermöglichen?
Besprechen Sie Ihr Vorhaben mit uns, bevor Vermögen übertragen oder verbindliche Schritte eingeleitet werden. Gemeinsam klären wir, welcher Weg zu Ihrem Ziel passt und was vor der Umsetzung zu beachten ist.